Como a venda de opções de ações afeta impostos

Aproveite ao máximo as opções de ações dos empregados.

Um plano de opção de estoque de empregado pode ser um instrumento de investimento lucrativo se gerenciado adequadamente. Por esse motivo, esses planos serviram como ferramenta bem sucedida para atrair altos executivos. Nos últimos anos, eles se tornaram um meio popular para atrair funcionários não executivos.

Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado pelo estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de compra de ações, a tributação e o impacto na renda pessoal é fundamental para maximizar essa vantagem potencialmente lucrativa.

O que é uma opção de estoque de empregado?

Uma opção de estoque de empregado é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um montante fixo de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas classificações gerais de opções de compra de ações: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO).

As opções de compra de ações não qualificadas diferem das opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, as OSNs são oferecidas a funcionários não executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, os ISOs são estritamente reservados para funcionários (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal federal especial, enquanto as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável, pois atendem às regras estatutárias específicas descritas pelo Código da Receita Federal (mais sobre este tratamento fiscal favorável é fornecido abaixo).

Os planos de NSO e ISO compartilham uma característica comum: eles podem se sentir complexos. As transações dentro desses planos devem seguir os termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código da Receita Federal.

Conceder Data, Vencimento, Vesting e Exercício.

Para começar, os funcionários geralmente não recebem a total propriedade das opções na data de início do contrato, também conhecido como a data da concessão. Eles devem cumprir um cronograma específico conhecido como o cronograma de aquisição de direitos no exercício de suas opções. O cronograma de cobrança começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um funcionário pode exercer uma quantidade específica de ações.

Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de outorga, mas um ano a partir dessa data, serão entregues 200 ações, o que significa que o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas. No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido de uma data de validade. Nesta data, o empregador não se reserva o direito de seu empregado comprar ações da empresa nos termos do contrato.

Uma opção de estoque de empregado é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um funcionário deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho, também chamado de elemento de pechincha, e o imposto a pagar no contrato. O elemento de barganha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida.

Imposto sobre as opções de ações dos empregados.

O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar pagar impostos pesados ​​sobre seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção de propriedade.

Para opções de estoque não qualificadas (NSO):

A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado "remuneração" e é tributado às taxas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado receber 100 ações da Ação A a um preço de exercício de US $ 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é de US $ 50. O elemento de barganha no contrato é ($ 50 a $ 25) x 100 = $ 2.500. Note que estamos assumindo que essas ações são 100% investidas. A venda da segurança desencadeia outro evento tributável. Se o funcionário decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será reportada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto a taxas de imposto de renda ordinárias. Se o funcionário decidir vender as ações por ano após o exercício, a venda será reportada como um ganho (ou perda) de capital de longo prazo e o imposto será reduzido.

As opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial:

A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício. No entanto, o elemento de pechincha de uma opção de estoque de incentivo pode desencadear o imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações forem vendidas imediatamente depois de serem exercidas, o elemento de barganha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital de longo prazo se a seguinte regra for honrada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data da concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A seja concedido em 1º de janeiro de 2007 (100% adquirido). O executivo exerce as opções em 1º de junho de 2008. Caso ele ou ela deseje reportar o ganho no contrato como um ganho de capital de longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 1º de junho de 2009.

Outras considerações.

Embora o momento de uma estratégia de opção de estoque seja importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto fundamental do planejamento de opções de estoque é o efeito que esses instrumentos terão na alocação global de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados.

Um funcionário deve desconfiar de posições concentradas nas ações de qualquer empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que o estoque da empresa deve representar 20% (no máximo) do plano de investimento geral. Embora você possa se sentir confortável ao investir uma porcentagem maior de seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro se diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para seu portfólio.

Bottom Line.

Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atractivo. Que melhor maneira de encorajar os funcionários a participar do crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes para compartilhar os lucros? Na prática, no entanto, o resgate e a tributação desses instrumentos podem ser bastante complicados. A maioria dos funcionários não entende os efeitos tributários de possuir e exercer suas opções.

Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e muitas vezes perdem parte do dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se de que vender o seu estoque de empregado imediatamente após o exercício induzirá o maior imposto sobre ganhos de capital de curto prazo. Esperar até que a venda se qualifique para o menor imposto sobre ganhos de capital a longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares.

Stocks and Taxes & # x3a; O que você tem que pagar, quando.

Por Bonnie Lee Publicado em 16 de dezembro de 2010 Características.

Se você jogar o mercado de ações (se você não estiver mais chocado pela volatilidade dos últimos dois anos), você pode querer saber um pouco sobre a taxabilidade de suas transações de valores mobiliários.

Continue a ler abaixo.

Mais-valias fiscais.

Qualquer lucro que você desfrute da venda de uma ação realizada por pelo menos um ano completo é tributado na taxa de ganhos de capital de longo prazo, que é menor do que a taxa aplicada ao seu outro lucro tributável. É 15% se você estiver em uma faixa de imposto de 25% ou mais e apenas 5%, se você estiver na faixa de imposto de 15% ou menor. Os lucros de ações mantidas por menos de um ano são tributados em sua taxa de imposto de renda ordinária.

Os dividendos ordinários obtidos em suas participações são tributados em taxas de imposto de renda regular, e não em taxas de ganhos de capital. No entanto, "dividendos qualificados" são tributados com uma taxa de ganhos de capital muito vantajosa de 0% até um máximo de 15%. Para que os dividendos sejam classificados como "qualificados", eles devem ser pagos por uma corporação dos EUA ou por uma empresa estrangeira qualificada e o período de detenção do estoque deve ser superior a 60 dias. Há muitas outras exceções e definições, então confira com seu corretor ou conselheiro fiscal para ver se os dividendos para suas participações em ações estão "qualificados". Os dividendos em ações de um plano de aposentadoria qualificado não são receitas tributáveis.

Eu acredito que o Congresso decretou a menor taxa de ganhos de capital para impulsionar o investimento. Afinal, a maioria das leis tributárias são passadas como uma forma de dirigir comportamentos sociais. Certifique-se de seguir o que acontece com a taxa de ganhos de capital no decorrer dos próximos meses. O presidente Obama descartou a idéia de aumentar a taxa de imposto sobre os ganhos de capital muitas vezes, embora ainda não tenha acontecido nada. De fato, nesta redação, a conversa é que as taxas atuais permanecerão em vigor nos próximos dois anos. Se isso não acontecer e como uma dica de imposto de fim de ano, eu aconselho você a vender ações apreciadas realizadas mais de um ano enquanto as taxas mais baixas estão em vigor.

Continue a ler abaixo.

Ao determinar o seu lucro de uma venda de ações, é importante entender não apenas a fórmula, mas o significado das variáveis ​​na fórmula. Certas circunstâncias aplicadas às variáveis ​​podem reduzir sua responsabilidade tributária quando você vende. Muitos contribuintes acreditam que devem pagar impostos sobre o valor total do cheque que recebem da venda - não é verdade. Você pode subtrair sua base.

A fórmula é: Produto de vendas - Base = Lucro tributável ou perda dedutível.

O produto da venda pode ser reduzido pelas comissões pagas ao corretor.

A base é o custo do estoque mais os dividendos e comissões reinvestidos pagos pela aquisição. Se você herdou o estoque, a base é o valor do mercado justo na data da morte do falecido ou a data de avaliação alternativa. Se o estoque foi recebido como presente, a base é menor do valor do mercado justo ou a base do doador no momento em que o presente foi feito.

Muitos investidores se beneficiam de vender um estoque em uma posição perdedora para compensar um ganho, depois virar e comprar o estoque de volta.

No entanto, o IRS não permitirá que um investidor reivindique uma perda de capital se você vender uma ação e comprá-la dentro de 30 dias. A "regra de lavagem" impede que você reivindique uma perda em uma venda de ações se você comprar ações de reposição dentro dos 30 dias antes ou depois da venda e você perderá a compensação.

Uma das grandes limitações no estoque de investimento é a quantidade de perdas que você pode deduzir na sua declaração de imposto. Se você vender ações em uma perda, você pode deduzir apenas US $ 3.000 por ano; o restante da perda é transferido para os anos futuros. Você pode aplicar perdas de capital contra ganhos de capital nos anos atuais e futuros para compensar o lucro ou perda global.

Despesas de investimento dedutíveis.

Uma dedução de impostos muitas vezes ignorada pelos investidores é o custo das taxas de administração pagas aos corretores, geralmente para gerenciamento de contas de fundos mútuos ou para serviços de assessoria. Você pode deduzir essas taxas como uma despesa de investimento no Anexo A da sua declaração de imposto. Algumas corretoras de 1099 ou declarações de fim de ano indicarão o total do ano, mas muitos não. Você pode ter que ligar para o seu corretor para descobrir o quanto você pagou.

Auditoria Os contribuintes muitas vezes se esquecem de uma venda de ações ao compilar sua declaração de imposto de renda, o que resulta no IRS enviando uma carta CP-2000. A carta tem cerca de 12 páginas e em algum lugar no meio é uma listagem de itens omitidos e um cálculo da responsabilidade tributária sobre esses itens. Se você receber uma exibindo uma venda de estoque omitida, não apenas pague a conta de imposto. O IRS só sabe sobre a venda de ações; eles não têm nenhuma pista sobre o que sua base no estoque é. Lembre-se da fórmula mais cedo? Você pode realmente ter perdido uma perda no estoque e isso significa que não há qualquer responsabilidade fiscal. Na verdade, você pode ter direito a um reembolso. Então, ligue para o número de telefone na frente da carta e informe-os de que você irá alterar essa declaração de imposto.

No entanto, a partir de 1º de janeiro de 2011, como parte da Lei de Estabilização Econômica de Emergência de 2008, as corretoras serão obrigadas a reportar a base de custo e informações de ganho / perda ao IRS no formulário 1099, que será emitido em 2012. Isso agilizará o processo de preparação de impostos consideravelmente e resultará em cartas precisas de CP-2000 enviadas aos contribuintes. Também reduzirá o número de declarações fiscais emendadas que precisam ser arquivadas como resultado da omissão das vendas de ações.

Bonnie Lee é um agente inscrito admitido para praticar e representar contribuintes em todos os cinquenta estados em todos os níveis dentro do Internal Revenue Service. Ela é dono da Taxpertise em Sonoma, CA e autor do livro Entrepreneur Press, "Taxpertise, The Complete Book of Dirty Little Secrets e Deduções Ocultas para Pequenas Empresas que o IRS não quer que você saiba", disponível em todos os principais livrarias. Acompanhe Bonnie Lee no Twitter na BLTaxpertise e no Facebook.

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Quais são as penalidades fiscais para venda de ações?

Quando você vende ações com lucro, aqui é como determinar seus impostos sobre ganhos de capital.

Se você vende ações por mais do que pagou originalmente por isso, então você pode ter que pagar impostos sobre seus lucros, que são considerados como uma forma de renda aos olhos do IRS. Especificamente, os lucros resultantes da venda de ações são conhecidos como ganhos de capital e têm suas próprias implicações fiscais únicas. Aqui está o que você precisa saber sobre a venda de ações e os impostos que você pode ter que pagar.

Como calcular seus lucros.

Uma vez que você determinou seus lucros, o imposto que você terá que pagar depende da sua taxa de imposto marginal (suporte de imposto) e do período de tempo que você detinha nas ações.

Os ganhos de curto prazo são tributados, assim como a renda.

Os ganhos a longo prazo têm taxas mais baixas.

Taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo.

Taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo.

Fonte de dados: IRS (atual a partir de 2016 ano fiscal).

Então, para calcular sua obrigação tributária para vender ações, determine seu lucro e multiplique pela porcentagem adequada na tabela.

Como evitar o pagamento de impostos quando você vende ações.

Uma conta de imposto diferido é uma conta de investimento, como um 401 (k), 403 (b) ou IRA tradicional, apenas para citar alguns exemplos. Nessas contas, suas contribuições podem ser dedutíveis, mas suas retiradas qualificadas normalmente serão contabilizadas como receita. Enquanto isso, uma conta Roth é livre de impostos; você não pode obter uma dedução fiscal por contribuir, mas todas as retiradas qualificadas não serão contabilizadas como receita e, portanto, não serão tributadas.

Com qualquer uma dessas contas, você não será responsável pelo pagamento de impostos sobre ganhos de capital, ou dividendos para esse assunto, desde que você mantenha o dinheiro na conta. A desvantagem é que estas são contas de aposentadoria, e você geralmente tem que deixar seu dinheiro sozinho até completar 59-1 / 2 anos de idade, mas há exceções. Se você está interessado em opções de investimento com benefícios fiscais, aqui estão alguns artigos detalhados sobre as contas IRAs e 401 (k) para ajudá-lo a determinar a melhor maneira de economizar e investir para o seu futuro. Para comparar os recursos das contas de investimento padrão e das contas de aposentadoria oferecidas por diferentes corretores, visite nossa ferramenta de corretores online.

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Como a venda de meus estoques afetará meus impostos?

Pergunta: Como a venda de minhas ações afetará meus impostos?

A venda de ações afetará seus impostos de renda. Se você estiver passando por um corretor ou consultor financeiro, ele deve explicar brevemente as informações fiscais para você, mas ainda é sua responsabilidade ter a documentação correta na mão. Se você estiver usando um site de corretagem online, então você precisa garantir que você mantenha todos os recibos para a compra e as vendas dos estoques.

Você deve planejar agora quando você está vendendo ações para sua conta fiscal.

Impostos sobre o Lucro da Venda.

Quando você vende suas ações, você é tributado no lucro das ações. Se você vende em um perdido, você pode reivindicar uma perda em seus impostos. Por este motivo, você precisa manter um recibo da compra dos estoques. Se os seus estoques tiverem dividido, você tira o preço da sua compra e dividi-lo pelo número de ações que você tem agora para determinar o valor a ser atribuído a cada ação individual. Quando você vende, você subtrai o preço de compra do preço de venda. O resultado é o número que você denuncia sobre seus impostos.

Mais-valias fiscais.

Se o número for positivo, você está reportando um ganho de capital. Se você comprou os estoques e depois os vendeu no prazo de um ano da data de compra, o valor é adicionado ao seu salário regular e é tributado na mesma taxa que sua receita. No entanto, se tiver sido mais de um ano, o valor é tributado na taxa de ganhos de capital, que é menor do que a maioria das taxas de imposto de renda.

Se você pode manter as ações por um ano, você pode economizar muito em impostos. É possível reivindicar ganhos de longo prazo e de curto prazo no mesmo ano fiscal.

Relatando uma perda de capital.

Se o número for negativo, você está reportando uma perda de capital. Você também pode exigir uma perda de capital em seus impostos. Este é um processo com diretrizes muito específicas que devem ser seguidas.

Você também deve conversar com um contador sobre como reivindicar isso. Você ainda precisará do recibo original pelo preço que você comprou e, em seguida, o recebimento da venda para mostrar o quanto você perdeu. Você deve fazer isso, mesmo que você os compre por meio de opções de estoque em seu trabalho.

Esperando um ano para a venda diminui a sua responsabilidade fiscal.

Se você está tentando diminuir o valor dos impostos que você paga em seu investimento, é melhor esperar um ano antes de vender os estoques. Isso reduzirá sua responsabilidade tributária, permitindo que você lucre com suas ações. À medida que você vende suas ações, é importante reservar o dinheiro adicional que você precisará pagar em seus impostos para o ano. Você pode simplesmente reservar o valor determinado pela sua taxa de imposto. Se tiver sido menos de um ano, então você precisará reservar a porcentagem que você é tributado com base em seu suporte. É importante lembrar que seu suporte de imposto pode aumentar com base nesse dinheiro. Se for uma taxa de imposto sobre o capital, reserve cerca de quinze por cento para estar seguro.

Mantenha registros cuidadosos de suas compras de ações.

É sempre importante manter registros de suas compras de ações para que você possa reivindicar corretamente os seus impostos. Esta é a coisa mais importante que você pode fazer.

Mantenha uma cópia da compra original, bem como o preço de venda de cada uma das suas ações. Seu contador pode ajudá-lo a determinar como gerar perdas e ganhos da melhor maneira possível. Se você apenas vende parte de suas ações, você ainda pode receber dividendos. Você precisará reportar quaisquer dividendos que você paga em seus impostos. A empresa deve enviar-lhe um 1099-DIV que você pode usar para arquivar seus impostos.

Procure ajuda profissional.

Se você está preocupado com sua situação fiscal e quanto você deve em seus impostos, então você deve consultar um contador. O seu contador pode ajudá-lo a determinar o quanto você deve reservar com a venda de ações. Isso tornará mais fácil quando chegar a hora de arquivar seus impostos.

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Como os estoques de propriedade afetarão meus impostos?

Possuir ações, fundos mútuos e outros investimentos podem tornar o tempo dos impostos um pouco mais complicado. Embora a maioria das pessoas esteja ciente dos impostos relacionados à venda de ações, eles podem não estar cientes de outras implicações tributárias de sua carteira de investimentos, como o que você deve em dividendos ou juros.

Certifique-se de estar preparado quando você arquiva seus impostos, pois talvez seja necessário pagar impostos sobre seus investimentos. Abaixo, um resumo do que você deve esperar nesta temporada de impostos se você tiver investimentos.

Se você comprar ou vender seus investimentos.

A maioria de nós está ciente de que se você vender alguns de seus investimentos com um ganho, você terá que pagar impostos sobre esse valor. Isso é chamado de ganho de capital. Os ganhos de capital são tributados a taxas diferentes, dependendo se for considerado uma participação a curto prazo ou a longo prazo.

Um investimento de curto prazo é aquele que você ocupou por menos de um ano e é tributado em sua taxa de imposto normal de até 35%. Por outro lado, um investimento de longo prazo é aquele que você ocupou por mais de um ano e é tributado a uma taxa de 15%.

Se você perder dinheiro em seus investimentos, isso é chamado de perda de capital. Isso também reflete em seus impostos. Mais especificamente, você pode deduzir o valor que você perdeu em um investimento de seus ganhos de capital para pagar o tempo de imposto menos vencido.

Pagando impostos sobre seus dividendos e juros.

Mesmo que você não venda nenhum dos seus investimentos, provavelmente ainda deve alguns impostos. Por exemplo, se você possui ações, um fundo mútuo ou fundo de índice, você pode receber pagamentos periódicos dessa empresa, também chamado de dividendo, no qual você terá que pagar impostos.

Além disso, se você possui títulos e ganha juros sobre eles, você também terá que pagar impostos sobre isso. Estes variam de acordo com o tipo de vínculo que você possui. Se você possui fundos mútuos, você será responsável pelo pagamento de impostos sobre os dividendos obtidos. Você também terá que pagar impostos se você vendeu partes do fundo mútuo.

No entanto, você não precisa pagar impostos sobre quaisquer transações realizadas pelos administradores do fundo mútuo.

Planeje ser capaz de pagar.

Você pode ajustar suas retenções à medida que você recebe dividendos, ganhos de capital e juros do seu portfólio de investimentos. Isso deve ajudar a diminuir o golpe de sua conta de impostos.

Outra opção é deixar de lado o dinheiro que você deve em impostos sobre dividendos, juros e ganhos de capital à medida que você ganha.

Por exemplo, se sua taxa de imposto atual for de aproximadamente 25%, você pode faturar um quarto das mais-valias que você recebeu em participações de curto prazo para cobrir seus impostos no ano seguinte.

Você também pode conversar com seu contador sobre a melhor maneira de se preparar para a temporada de impostos se você tiver uma carteira de investimentos, então você pode estar preparado para pagar sua conta fiscal - e ainda manter seu orçamento mensal.

Dicas rápidas para arquivamento de impostos.

Quando é hora de arquivar seus impostos, você deve receber um formulário 1099-DIV de cada empresa ou fundo que lhe enviou dividendos. Você também receberá um formulário 1099-B da sua corretora de investimento que mostra seus ganhos de capital nesse ano.

Se você arquivar com um contador, certifique-se de ser organizado e fornecer-lhe todos os formulários que você recebeu para esse ano fiscal e em que você ainda está aguardando.

Isso ajuda a ter uma lista de verificação de todos os formulários para garantir que você tenha recebido tudo o que precisa para completar seus impostos.

Pergunte a um contador ou consultor financeiro.

Cada situação pode variar dependendo do número de seus investimentos, sua renda atual e outros fatores que envolvem suas finanças. É importante consultar seu contador e consultor financeiro sobre o quanto você precisa economizar para cobrir seus impostos a cada ano.

Se você está apenas começando a investir, o que ganha pode não ser suficiente para ter um grande impacto no valor que você precisa pagar a cada ano. No entanto, à medida que seus investimentos crescem, seus impostos também serão necessários e você precisará estar preparado para lidar com as mudanças.

Na maioria dos casos, as mudanças virão gradualmente, e você deve ser capaz de ajustar à medida que sua carga tributária aumenta. Quando você alcança um ponto em que você está ganhando um montante significativo em investimentos a cada ano, é melhor contratar um contador para ajudá-lo a encontrar uma estratégia fiscal viável.

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Experimente estes veículos de investimento com benefícios fiscais.

Agora que cobrimos o pagamento de impostos sobre investimentos, tais como fundos indexados, fundos mútuos e ações, pode ser hora de aproveitar uma conta de investimento isenta de impostos. Exemplos incluem:

Vende Suas Ações de Stock Mess Up Your Taxes?

A venda de suas ações não precisa prejudicar seus impostos.

Mais artigos.

Investir no mercado de ações é uma maneira de colocar o seu dinheiro para você, para que ele possa crescer mesmo quando você está dormindo. No entanto, quando você vende suas ações, você deve compartilhar as notícias - e uma parte de seus lucros - com o Tio Sam quando você arquiva seus impostos. O depósito de impostos com lucros de ações pode ser assustador, mas conhecer as regras ajuda você a aumentar suas vendas para ter um efeito negativo mínimo em seus impostos.

Figurando seus ganhos.

Para calcular seus ganhos ou perdas depois de vender suas ações, você precisa saber sua base e seu resultado líquido. Sua base geralmente é igual ao que você pagou pelas ações, mais os custos de aquisição, como comissões. Se você recebeu suas ações como um presente, você usa a base da pessoa que lhe deu as ações. Mas, se você herda as ações, sua base é o valor justo de mercado das ações na data em que você as recebeu. Seu produto líquido é igual ao preço de venda do estoque menos o que você paga para vendê-los. Seu lucro tributável é igual ao seu produto líquido menos sua base. Se for negativo, você tem uma perda que você pode usar para compensar outros ganhos.

Tipos de ganhos.

Seus ganhos e perdas se dividem em duas categorias: longo prazo e curto prazo. A diferença é quanto tempo você manteve o estoque. Se você mantê-lo por um ano ou menos, é um ganho de curto prazo e é tributado em suas taxas de imposto de renda ordinárias. Mas, se você mantê-lo por mais de um ano, ele conta como um ganho de capital a longo prazo. Seus ganhos de longo prazo são tributados a uma taxa menor do que a renda ordinária. Para 2013, a maior taxa de ganhos de capital de longo prazo é de 20%, mas isso só se aplica se você estiver no suporte de impostos de 39,6%. Menores passagens fiscais têm taxas mais baixas para ganhos de capital. Por exemplo, se você estiver no suporte de 10 por cento ou 15 por cento, você não pagará nenhum imposto sobre seus ganhos de capital de longo prazo.

Obrigações extra-fiscais.

Mesmo que você não deva impostos, você ainda deve informar todas as suas vendas de ações em sua declaração de imposto. Você deve arquivar o formulário 8949s separado para seus ganhos de longo prazo e seus ganhos de curto prazo e, em seguida, transferir seus totais para o Anexo D para calcular seus ganhos de capital líquidos durante o ano. Isso também significa que você deve arquivar seus impostos com o Formulário 1040 para arquivar seu retorno - o que pode significar taxas adicionais de seu preparador de impostos.

Limites AGI da Imposição de Riscos.

Seus ganhos de venda de ações podem ser isentos de impostos, mas eles ainda podem custar-lhe na sua declaração de imposto. Algumas isenções fiscais têm limites sobre o quão alto o rendimento bruto ajustado pode ser antes de perder a capacidade de reivindicá-los. Por exemplo, o crédito de aprendizagem ao longo da vida começa a desaparecer se você estiver solteiro e sua AGI modificada exceder $ 52,000. Quando você atingiu US $ 62.000, não pode reivindicá-lo. Se o seu rendimento for de US $ 51.000 para o ano e, em seguida, você faz US $ 12.000 adicionais vendendo ações de ações, você já não será elegível para o crédito de aprendizado da vida.

Referências (5)

Créditos fotográficos.

Jupiterimages / BananaStock / Getty Images.

Sobre o autor.

Mark Kennan é um escritor baseado na área de Kansas City, especializado em finanças pessoais e assuntos de negócios. Ele escreveu desde 2009 e foi publicado pela & # 34; Quicken, & # 34; & # 34; TurboTax, & # 34; e "The Motley Fool". & # 34;

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